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4%所得稅!跨境電商可完全合法做生意啦……

來源:商翔集團 發布時間:2019-11-14


國稅總局官方權威確定!

今天國家稅務總局官宣發布,

綜試區內跨境電商零售出口企業所得稅,

核定征收稅率按4%來征收!

那么,這個4%該如何計算呢?

這是所有賣家最關心的事!

銷售規模小于2500萬的賣家,

實際稅負只有銷售額的千分之二!




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Mark告訴所有的跨境電商賣家,

這一次的政策是對所有賣家絕對的利好!

大家大可以放開手腳做賣家了,

大家做的事業終于完全合法啦!

也就是說我們跨境電商行業的小伙伴們終于從屌絲行業、草根行業、灰色行業被國家正式承認,過渡到合法經營的行業。咸魚總算翻身了!

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官網發文印證了之前行業里老文第一個發布的內容,老文果然消息靈通,提前搞到了消息,之前還有一些人說老文造謠,Mark在想,在鷹熊匯工作過的人,造謠是不太可能的!

有很多賣家想當然的認為就是我收了多少錢回來就按4%進行征稅,其實不然,具體如何計算,且看Mark下文獲得的準確消息!那才是重點!

首先,要搞清楚應納稅所得額是個啥?

作為一個賣家應納稅額有多少?

國家統一規定了應納稅額按照綜試區內核定征收的跨境電商企業應準確核算收入總額,并采用應稅所得率方式核定征收企業所得稅!應稅所得率統一按照4%確定!

也就是說這是按照跨境電商企業的收入來確定的,什么是跨境電商企業的收入?比如一個亞馬遜賣家出口了1000萬的貨物,收入是多少錢呢? 在Mark看來應該減去平臺的傭金,以及在平臺上投入的廣告費,FBA倉儲費等等在平臺上的所有費用之后的凈回款,而這個核定的權力,國家稅務總局下放到了企業自己來核定,但最終由誰來確定這個金額呢?是地方稅局還是綜試區的管委會管理者,還是其他,現在還無法確認。


如果先不管平臺費用,那么跨境電商企業的賣家的回款總額也為1000萬,那么應稅所得額=1000萬*4%=40萬元。   如果回款總額是1億元,那應稅所得額=1億*4%=400萬。


再次,搞清楚國家適用什么稅率來征稅?

國家再在這個金額的基礎上,按照國家的政策進行征稅,同時,國家對不同的企業有不同的所得稅征稅優惠政策,統計下來有以下幾種:

1、如果符合小微企業條件,企業所得稅稅率為20%!基本上年出口額低于2500萬的企業!  應納稅額不超過100萬元的,減按25%計入應納稅所得額;超過100萬-300萬的,減按50%計入應納稅額所得額;如果你賣了1000萬的貨,應納稅額為40萬,也就是符合小微企業不超過100萬的方法核算,也就是應納稅額等于40萬*25%*20%=2萬元,這么算下來2萬元除以1000萬,也就只有0.2%,也就是千分之二!


2、特殊企業的稅率更低!如果是高新企業、技術先進性企業、線寬小于0.25的集成電路企業、投資超過80億的集成電路生產企業、設在西部的鼓勵類產業企業、廣東橫琴、福建平潭、深圳前海的鼓勵性企業、從事污染防治的第三方企業等等,都是按照15%的企業所得率來計算所得稅。不過這些可能只有高新企業和技術先進企業、還有在前海的這些企業和我們有關系。總的來說就是會比千分之二還低。


3、2500萬-7000萬之間規模的出口電商賣家!有人計算過,如果是企業規模是2500萬-7000萬之間的出口型企業,那么他的所得稅整體和銷售收入的關系是差不多  0.4%+5萬元!


4、大規模電商企業,大約所得稅負為出口額1%,如果是按凈回款來計算,將會更低!


這個政策在Mark看來有幾個特征:

1、對于中小賣家來說,幾乎沒有增加啥負擔,但是獲得了一個合法經營,合法結匯的企業身份!跨境電商賣家們終于咸魚翻身啦……

2、對于中等體量的賣家來說,獲得了合法經營的身份,可以名正言順地進入資本市場,以后再也不用為解釋咱們是不是做合法生意的而向投資人解釋N多個小時。

3、對于大型電商企業來說,明確了稅收關系,在資本市場的財富完全合法了!以后睡覺也睡得香。


綜上所述,這個政策對于我們跨境電商群體來說是非常有利的。很可能未來會在違法成本上會有增加,只要合法經營,只是對通關上會稍微增加一點點操作成本,其實這塊目前也可以忽略不計,我看深圳前海的跨境電商通關監管場一臺光機一天可以過幾百萬件貨都沒啥問題,還是Hardy厲害,提前就布局好了前海的出口通關平臺。


但這件事對于國家來說,其實是有風險的,也是有好處的!

1、風險之一,在于很可能有大貿貿易商會將大件拆小來避稅。中等體量的賣家也會將企業一拆多來適用最低稅率而經營。

2、風險之二, 對國內稅基造成根本性傷害。因為目前這個政策實際上是默認了在國內可以無票采購,無票出口,不征不退,然后對于中小商家幾乎是零稅率的支持性政策。


綜上,國家在扶持跨境電商發展上作出了巨大的戰略性犧牲,其目的在Mark看來主要有兩點,
        第一、扶持跨境電商行業的發展。
        第二、鼓勵出口型電商企業積極創匯并陽光結匯,充盈國家外匯儲備。


總之,這一次所得稅的政策的發布,Mark能強烈感受國家對跨境電商從業者的厚愛,Mark記得4年前,在廣州,出口易的創始人肖友全參加總理的座談會,他對總理說,可以不可以對我們跨境電商進行定額征收所得稅?總理當時認真的在筆記本上記下來這件事,沒想到,幾年后,這件事夢想成真!Mark真切的感受到了國家領導人為我們這個國家老板姓辦實事。當時肖總提出來這個建議,引發了稅務屆專家的廣泛討論,因為是在新聞聯播上播出的,而且Mark當時看了這條新聞不下10遍,因為同一個座談會上,Mark曾經工作過的創維集團的總裁楊東文也在列。到今天Mark還記得清清楚楚當時的畫面,Mark真心建議:跨境電商行業的所有的從業者,都應該感謝出口易的肖友全老板,這個低調而樸實的老板心中的格局真心不是出口易這一個公司,他心中裝著這個行業的未來……



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  • 企業宗旨:提供優質服務、創造社會價值!
  • 企業精神:誠信、務實、高效、創新。
  • 企業愿景:構建一流企業,樹立行業標桿
  • 員工信條:開拓拼搏,忠誠實干,團結奮進
  • 生存理念:機會源于創造
  • 經營理念:服務市場,創造市場,引領市場
  • 產品理念:品質源于責任,服務彰顯價值
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  • 成果理念:上下同欲者勝
  • 企業核心價值觀:集眾家精長,展企業圖疆

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